Вексель от физического лица юридическому

Самое важное на тему: "Вексель от физического лица юридическому". Об актуальности данных на 2020 год вы можете уточнить у дежурного юриста.

Обзор векселей Сбербанка: виды, плюсы и минусы, как купить и обналичить

18 августа 2019

Слово «вексель» многим кажется устаревшим и неактуальным, но на деле это не так. Один из старейших финансовых инструментов и сегодня используется физическими и юридическими лицами. Ежегодный оборот в России сопоставим по величине с внутренним валовым продуктом страны.

Ценную бумагу выпускают практически все банки России. Особой популярностью пользуется вексель Сбербанка. Основное преимущество финансовой организации – развитая филиальная сеть. Она позволяет быстро и удобно оформить ДЦБ, передать ее другому лицу или предъявить к оплате.

Что такое вексель Сбербанка

Ценная бумага передается посредством индоссамента – особой надписи, подтверждающей переход прав.

К преимуществам долговой ценной бумаги для физических и юридических лиц относят:

  1. Высокую степень защиты. Вексель Сбербанка отличается многоуровневой системой защиты от подделок.
  2. Возможность рассчитаться по сделке без использования счета в Сбербанке. Вексель Сбербанка является бумагой на предъявителя. Ее удобно передать третьему лицу, даже если участники сделки не желают осуществлять переводы.
  3. Получение процентов за вложенные средства. Процентная ставка по ДЦБ зависит от размещенной суммы.
  4. Использование в качестве банковской гарантии. Преимущество для юридических лиц, участвующих в тендерах или планирующих крупную сделку.
  5. Отсутствие сложностей с обслуживанием. Практически все структурные подразделения Сбербанка уполномочены проводить операции с долговой бумагой.

Как выглядит

Векселя Сбербанка оформляются на высокозащищенных бланках, их печатает ФГУП ГОСЗНАК. Визуально документ представляет собой лист бумаги формата А4, основная часть которого окрашена в неоднородный желто-розовый цвет («ирисовый закат»). Вокруг расположена ажурная гильоширная темно-зеленая рамка. В верхней части находится номер, сумма и информация о финансовой организации.

Подлинная ДЦБ защищена:

  • прозрачной полимерной нитью с микротекстом (видна в ультрафиолете);
  • люминесцирующими под УФ-лампой волокнами;
  • гильоширной сеткой;
  • микротекстом;
  • водяными знаками и пр.

Насколько надежен такой вид вложений

Оценить надежность долговых ценных бумаг позволяет комплексное изучение характеристик в рамках таблицы.

Таблица 1. Оценка надежности

Риск Подробная информация
Отзыв лицензии у Сбербанка Сбербанк – мощная финансовая организация, контрольный пакет акций которой принадлежит государству. Риск обрушения банка минимален
Подделка Высокозащищенные бланки и единая электронная система учета позволяют проверить подлинность за несколько минут
Страхование вкладов В отличие от банковских депозитов, денежные средства, размещенные в ценных бумагах, не страхуются
Утрата, кража, порча В случае утраты вексель блокируют к оплате. Средства можно получить на основе судебного решения

Из вышесказанного следует, что вексель – надежный финансовый инструмент. Хотя сумма не застрахована в Агентстве страхования вкладов, репутация Сбербанка позволяет не волноваться о потенциальных рисках.

Преимущества и недостатки

Перед оформлением ДЦБ следует изучить плюсы и минусы.

К положительным характеристикам относят:

  • гарантированное получение денежных средств после погашения;
  • возможность использовать для взаиморасчетов между организациями и с третьими лицами;
  • получение дохода, зачастую превышающего проценты по депозиту;
  • доступность офисов для оформления ДЦБ;
  • высокая защищенность от подделывания.

Для оформления доступно несколько простых разновидностей ДЦБ. Подходящую выбирают исходя из собственных потребностей и задач. Все векселя оформляются в российской или зарубежной валюте.

Процентные

Реализуется по номиналу. По окончании срока клиент получит доход: начисленный оговоренный процент на сумму номинала.

Дисконтные

Дисконтный вексель погашается по номиналу, а оформляется с учетом потенциальной прибыли. Величина последней и составляет доход держателя. Прибыль формируется за счет разницы между номиналом и ценой реализации ДЦБ.

Основные условия размещения простых векселей ПАО «Сбербанк»

Все операции по ценным бумагам производятся на основании утвержденных банковских условий. Их следует изучить до оформления сделки.

Сроки платежа

Сроки платежа определяют, когда можно получить деньги:

  1. Для предоставления после определенной даты. Расписка предоставляется к оплате в течение года от указанного числа. По доходному векселю начисление процентов осуществляется с момента составления.
  2. Ценные бумаги для предъявления в определенный временной промежуток. Необходимо погасить в оговоренный диапазон. Проценты начисляются с даты оформления по дату гашения.
  3. Для предъявления в оговоренный день. ДЦБ следует предоставить в указанную дату или в течение 2 дней после прописанного числа. Проценты начисляются с даты оформления по дату гашения.

Дата составления

При оформлении ценной бумаги сумма списывается со счета Сбербанка или другой банковской организации.

Датой составления будет считаться:

  • день списания средств со счета в Сбербанке;
  • день поступления средств от другой финансовой организации в ПАО Сбербанк (при зачислении в операционное время);
  • день, следующий за днем поступления средств от другой финансовой организации в ПАО Сбербанк (при зачислении во внеоперационное время).

Срок давности

Если вексель не предъявлен в указанный на бланке срок, то владелец ДЦБ вправе востребовать собственные средства в течение 3 лет. Если этого не происходит, то обязательства банка считаются выполненными, и клиент не может забрать вложенные деньги.

Оплата векселей

Ценную бумагу можно погасить в любом офисе Сбербанка, уполномоченном на проведение подобной операции. Оплата производится безналично на счет владельца векселя. Сумма выплачивается только в рублях.

Процентные ставки и доходность

Процентная ставка по ДЦБ зависит от суммы, срока размещения, валюты и наличия специальных предложений. В среднем ставка на рублевые векселя Сбербанка начинается от 4,4 % годовых. Иностранная валюта размещается под 0,6 % годовых.

Формы банковских документов

Для гашения ценной бумаги необходимо представить следующие документы. Типовые банковские формы приведены на официальном сайте Сбербанка.

Читайте так же:  Какие льготы в школе многодетным семьям

Таблица 2. Документы для гашения

Лицо Своевременное гашение Досрочная операция
Физическое Вексель, акт приема-передачи, паспорт, опросный лист Вексель, акт приема-передачи, паспорт, опросный лист, соглашение о досрочном гашении
Юридическое Вексель, акт приема-передачи, карточку юридического лица, паспорт представителя, доверенность, выписка из ЕГРЮЛ, копия устава и т.д. Вексель, акт приема-передачи, карточку юридического лица, паспорт представителя, доверенность, выписка из ЕГРЮЛ, копия устава, соглашение о досрочном гашении и т.д.

Тарифы по операциям

Важный вопрос – сколько стоит обслуживание векселя. Выдача и базовое сопровождение ценной бумаги бесплатно.

Среди доступных операций:

  • выдача, включая оформление не по месту заключения договора;
  • оплата номинала ценной бумаги;
  • обмен;
  • хранение перед выдачей или по договору хранения;
  • консультационные услуги;
  • выдача дубликатов документов.

Когда и как можно обналичивать вексель

Обналичивать вексель Сбербанка можно в установленный срок или досрочно. В последнем случае проценты не будут начислены.

Порядок обналичивания

Для гашения векселя Сбербанка физическому лицу необходимо:

  1. Обратиться в любое уполномоченное отделение банка. Сотруднику следует предъявить документы: паспорт, акт, опросный лист.
  2. Написать заявление. Образец заявления предоставляет сотрудник Сбербанка.
  3. Получить стоимость векселя в кассе.

Юридическое лицо предварительно оставляет заявку на гашение ценной бумаги в личном кабинете, а затем обращается в офис.

Другие услуги по векселям Сбербанка

Сбербанк оказывает дополнительные услуги, касающиеся ценных бумаг. Все они бесплатны.

Таблица 3. Дополнительные услуги

Услуга Информация
Обмен Предполагает эквивалентный обмен ценных бумаг. Несколько векселей небольшого номинала можно обменять на один крупный или наоборот
Хранение Ценные бумаги хранят на основании договора хранения
Экспертиза Банк проверяет подлинность документа. Сотрудник устно сообщает результат после проверки

Процедура покупки и порядок выдачи векселя в Сбербанке

Для приобретения ценной бумаги необходимо обратиться в банк с заявлением о присоединении. На основании заявления сотрудник Сбербанка оформляет договор, содержащий подробную информацию, его номинале, сроке, тарифах на услуги. После подписания договора клиент получает вексель в кассе отделения. При желании оформить договор можно в одном офисе, а получить документ в другом.

Заключение

Вексель Сбербанка – отличный способ сохранить и приумножить капитал. Он актуален и для физических, и для юридических лиц. Механизм работы ценной бумаги прост и понятен, позволяет не волноваться о возможных подводных камнях.

«Жизнь» векселя: выписываем, учитываем, гасим

Учет собственного векселя на общем режиме налогообложения

Вместо любого договора, предусматривающего отсрочку платежа (коммерческий креди сторонам проще оформить такие отношения с помощью собственного векселя покупателя. Простота выпуска и обращения — вот его главные преимущества. Контрагент согласен? Тогда выписывайте вексель, а мы расскажем, как его учесть на каждом этапе его «жизни».

Какие бывают векселя

Вексель должен содержать обязательные реквизит

Простой вексель — это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство выплатить векселедержателю в установленный срок сумму, указанную в вексел

  • само слово «вексель» в тексте;
  • точную сумму, подлежащую выплате;
  • срок и место платежа;
  • наименование векселедателя;
  • наименование первого векселедержателя;
  • место составления векселя;
  • подпись руководителя организации-векселедателя.

Срок платежа по векселю может быть тако

  • по предъявлении;
  • по предъявлении, но не ранее такого-то числа (например, по предъявлении, но не ранее 10 апреля 2013 г.);
  • на определенный день (например, 10 апреля 2013 г.);
  • во столько-то времени от составления (например, через 90 дней с даты составления векселя);
  • во столько-то времени от предъявления (например, через 90 дней со дня предъявления).

Указание иных сроков платежа делает вексель недействительным. Это значит, что вексель станет обычной долговой распиской и долг по нему можно будет взыскать только в порядке искового производства. В то время как по векселю для взыскания долга достаточно опротестовать вексель у нотариуса и получить судебный приказ в суде общей юрисдикции (несмотря на то, что векселедатель и векселедержатель — организации А это гораздо проще и быстрее.

Выдачей собственного векселя в оплату товаров (работ, услуг) стороны фактически оформляют заемные отношения. А за пользование деньгами надо платить. Плата за пользование деньгами, полученными под вексель, то есть за отсрочку оплаты товаров (работ, услуг), в счет которых покупатель выдает собственный вексель, устанавливается в виде процента или дисконта.

На сколько сумма процентов по векселю вырастет к моменту его погашения, столько и придется заплатить

С экономической точки зрения процентная ставка и дисконт — это одно и то же. Различаются они тем, что проценты платятся сверх вексельной суммы, то есть не включаются в номинал векселя, а дисконт — это те же проценты, но уже заложенные в номинал векселя.

Проценты на вексельную сумму могут начисляться только по векселям, дата погашения которых заранее неизвестна. Это векселя со сроками платежа «по предъявлении», «по предъявлении, но не ранее» или «во столько-то времени от предъявления

По тем векселям, срок погашения которых определен точно, то есть «на определенный день» или «во столько-то времени от составления», плата за пользование деньгами рассчитывается заранее и включается в номинал векселя. Но при выдаче такого векселя векселедатель получит денег меньше или товаров на сумму меньшую, чем номинал векселя. Эта разница и называется дисконтом. Дисконтные векселя с такими сроками погашения мы будем называть «правильными».

НАПОМИНАЕМ РУКОВОДИТЕЛЮ

Срок платежа по процентному векселю может быть только «по предъявлении», «по предъявлении, но не ранее» либо «во столько-то времени от предъявления». В противном случае условие о процентах считается ненаписанным, а векселедатель не обязан уплачивать процент

Теоретически дисконтными могут быть векселя и с неизвестной заранее датой погашения. Но хоть это не запрещено вексельным законодательством, выдавать такие векселя нецелесообразно, поскольку заранее невозможно определить, за какой период векселедателю придется заплатить дисконт. Может, за один день, ведь вексель могут предъявить и на следующий день, а может, и за год. Кроме того, учет дисконта таких векселей тоже вызывает определенные сложности.

Читайте так же:  Трещина в несущей стене панельного дома

Встречаются и дисконтные векселя со сроком «по предъявлении, но не ранее». В этом случае векселедателю стоит заложить такой дисконт, как если бы вексель был предъявлен в день, установленный как «не ранее». Если вексель будет предъявлен к платежу позднее — это уже только в плюс векселедателю. Например, 31 января 2013 г. выписан вексель номиналом 757 000 руб. и сроком погашения «по предъявлении, но не ранее 1 мая 2013 г.» и передан с дисконтом 27 000 руб. Это значит, что векселедатель заплатит 27 000 руб. дисконта как минимум за 90 дней (с 1 февраля по 1 мая).

Дисконтные векселя со сроком платежа «по предъявлении», «во столько дней от предъявления» или «по предъявлении, но не ранее» мы будем называть «неправильными».

Как оформить и передать вексель

Для передачи собственного векселя достаточно указать в тексте векселя векселедержателя, то есть того, кому собственно передается вексель. Но вексель вы отдадите, а чем подтвердите его передачу и расходы по нему? Поэтому будет нелишним составить еще акт приема-передачи векселя. Этот акт, кроме сведений, по которым можно опознать вексель, должен содержать еще и обязательные для первичных документов реквизит Кроме того, не забудьте указать и основание выдачи векселя — дату и номер договора, в счет оплаты по которому выдан вексель. Акт приема-передачи векселя может выглядеть так:

АКТ ПРИЕМКИ-ПЕРЕДАЧИ ВЕКСЕЛЕЙ

15 марта 2013 г.

В соответствии с договором № 20 от 10.03.2013 ООО «Золотой ключик», именуемое в дальнейшем «Векселедатель», в лице генерального директора Карабасова К.К., действующего на основании Устава, с одной стороны, передает, а ООО «Буратино», именуемое в дальнейшем «Векселедержатель», в лице генерального директора Носова Н.Н., действующего на основании Устава, с другой стороны, принимает вексель:

Вид векселя Номер и серия векселя Векселедатель Вексельная сумма, руб. Процентная ставка Дата и место составления Срок платежа Место платежа Авалисты
Простой ВВ 258654 ООО «Золотой ключик» 3 335 000,00 Нет 15.03.2013, г. Москва 01.04.2013 г. Москва, Большой Дровяной пер., 10 Нет

Стороны пришли к соглашению, что задолженность ООО «Золотой ключик» по накладной № 125 от 15.03.2013 за дубовые доски в сумме 3 300 000 руб., в том числе НДС 503 389,83 руб., заменена на задолженность по векселю и составляет 3 335 000 руб. (вексель передан с дисконтом 35 000 руб.).

Итого по акту: 1 (Один) вексель общей номинальной стоимостью 3 335 000 (Три миллиона триста тридцать пять тысяч) руб.

Вексель от физического лица юридическому

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Организация осуществляет покупку по договорной цене собственного простого процентного векселя до наступления срока платежа путем заключения договора купли-продажи с физическим лицом, которое не является первым векселедержателем. Процентный доход в договоре не указывается и не выплачивается.
У организации существует намерение эту ценную бумагу в дальнейшем продать, так как срок погашения векселя еще не наступил.
В отношениях с физическим лицом организация не действует в качестве брокера, доверительного управляющего или иного лица, совершающего операции по договору поручения, комиссии или иному договору в пользу указанного физического лица.
1. Является ли организация налоговым агентом при покупке собственного векселя у физического лица до наступления срока его погашения? Какие документы нужно представить для подтверждения того, что эта операция не является погашением векселя, а именно покупкой ценной бумаги?
2. В случае, если организация является налоговым агентом при покупке собственного векселя у физического лица, может ли организация при расчете налоговой базы по НДФЛ учесть документально подтвержденные расходы физического лица на приобретение этого векселя?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
В сложившейся ситуации организация признается налоговым агентом в части дохода физического лица, определяемого как разница между суммой, выплачиваемой физическому лицу, и суммой, привлеченной организацией при размещении такого векселя, в соответствии со ст. 226 НК РФ.
При этом организация не может уменьшить доход физического лица на документально подтвержденные расходы физического лица на приобретение такого векселя.
Расходы на приобретение векселя могут быть учтены физическим лицом самостоятельно при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

К сведению:
Отметим, что ряд приведенных писем и решений судов относится к периоду действия п. 18 ст. 214.1 НК РФ и до вступления в силу ст. 226.1 НК РФ, то есть до 1 января 2014 года (ст. 8 Федерального закона от 02.11.2013 N 306-ФЗ). Однако, на наш взгляд, они не утратили актуальность и для приведенной в вопросе ситуации.

Рекомендуем также ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия решений. НДФЛ по операциям с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами;
— Энциклопедия решений. Исчисление и уплата НДФЛ налоговыми агентами.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Башкирова Ираида

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Родюшкин Сергей

12 сентября 2018 г.

Читайте так же:  Не открыть дверь в квартиру куда звонить

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Вексель от физического лица юридическому

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

[1]

Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, приобрела у банка простой вексель беспроцентный для оплаты услуг, которым (по его номинальной стоимости) будут оплачены приобретенные услуги стороннего лица. Кроме того, в погашение выданного процентного краткосрочного займа и процентов по нему должник передал банковский вексель, срок оплаты которого не наступил. Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете?

Бухгалтерский учет

Налог на прибыль организаций

НДС

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия решений. Расчеты векселями;
— Энциклопедия решений. Возврат денежного займа векселем;
— Энциклопедия решений. Освобождение от НДС реализации ценных бумаг.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Волкова Ольга

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Родюшкин Сергей

28 декабря 2017 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Энциклопедия решений. Договор купли-продажи векселей

Договор купли-продажи векселей

Вексель является ценной бумагой (п. 2 ст. 142 ГК РФ). На основании ст. 128 ГК РФ он выступает объектом гражданского оборота, соответственно, может передаваться по договору купли-продажи. Согласно п. 2 ст. 454 ГК РФ к купле-продаже ценных бумаг и валютных ценностей применяются общие положения о купле-продаже, если законом не установлены специальные правила их купли-продажи.

Следует отметить, что правила о договоре купли-продажи применяются только при продаже векселя третьего лица. При выдаче же собственного векселя к отношениям сторон применяются правила о договоре займа (ст. 815 ГК РФ), а не о купле-продаже. Продавцом по сделке купли-продажи векселя как товара может быть лицо, которому принадлежат права из векселя. Векселедатель сам не имеет прав из векселя и, следовательно, не может выступать в качестве продавца (постановление Президиума ВАС РФ от 25.07.2011 N 5620/11).

Однако в судебной практике встречаются решения, в которых правила о купле-продаже применены и при выдаче собственного векселя за деньги (постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 29.04.2002 N А19-7070/01-17-Ф02-1048/02-С2; ФАС Уральского округа от 04.02.2004 N Ф09-113/04ГК, от 13.04.2010 N Ф09-2393/10-С4).

Договор купли-продажи векселя, как правило, заключается в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ).

При передаче векселя стороны составляют акт приема-передачи. Форма такого акта действующим законодательством не установлена.

Обязанности продавца по передаче векселя как товара могут считаться выполненными в момент совершения им действий по надлежащей передаче векселя покупателю с оформленным индоссаментом, переносящим права, вытекающие из векселя, на покупателя или указанное им лицо (п. 3 ст. 146 ГК РФ, ст. 1 Федерального закона от 11.03.1997 N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», п.п. 11, 14, 16 Положения о переводном и простом векселе). Это правило действует, если иной порядок передачи не вытекает из условий соглашения сторон и не определяется характером вексельного обязательства (п. 36 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 04.12.2000 N 33/14). Вексель с бланковым индоссаментом может быть передан без совершения индоссамента (п. 14 Положения о переводном и простом векселе).

Следует отметить, что если стороной по сделке является юридическое лицо и сделка с векселем является крупной сделкой либо сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, она должна быть совершена с согласия (одобрения) уполномоченного органа юридического лица, которое предоставляется в порядке, предусмотренном законом, в частности, — применительно к хозяйственным обществам — ст.ст. 79, 83 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ст.ст. 45, 46 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Вексель юридического лица

Инструментарий рынка ценных бумаг

Фондовый рынок представляет собой отношения между его участниками в отношении производства и оборота ценных бумаг. Экономическая сущность действий на нем сводится к получению доходов на свободные денежные средства или капитальные вложения.

[3]

Объектом сделок и операций является ценная бумага. Она имеет двойственную природу. С одной стороны – это документ, оформленный в строгом соответствии закона страны выпуска. При этом фондовый инструмент сам по себе не имеет ценности. Ценность формируется за счет прав владения на определенную часть капитала или имущества. При этом сделки проводятся только при наличии ценной бумаги.

Сейчас торги ведутся в электронном виде. Информация о правах инвесторов на фондовые инструменты регистрируется в реестрах специальных организаций. Любые операции по передаче прав собственности на инструменты фондового рынка проводятся под строгим контролем депозитариев и расчетных центров. Если владельцу ценных бумаг необходимы данные по ним, то он может запросить в реестре выписку по ним. Сама выписка не является ценным документом.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В России законодательно закреплено право выпуска и использования в обращении пятнадцати видов ценных бумаг. Они различаются по степени ликвидности, сроку обращения, степени риска. Как правило, инвесторы формируют портфели, содержащие в себе различные виды фондовых инструментов. Так, владельцы инвестиционного портфеля могут реализовывать свои цели и задачи в краткосрочном и долгосрочном периоде. Кроме того, формирование пакета инвестиционных документов позволяет снизить риски по всему портфелю.

Читайте так же:  Порядок поощрения и наложения дисциплинарных взысканий военнослужащим

Вексель юридического лица

Первое упоминание о векселе, как о ценной бумаге появилось еще в четырнадцатом веке. По сути он являлся долговой распиской. Чуть позже в шестнадцатом веке в Италии был введен вексельный устав, который используется по сей день.

Вексель является документом, подтверждающим долг одного лица перед другим лицом, и обязующим его произвести выплату по своим обязательствам в определенный срок. Как правило, вексель применяется при совершении сделок между юридическими лицами. Однако, эмитентом векселя может быть физическое лицо.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

В отличие от других эмиссионных ценных бумаг, вексель не является эмиссионным, а выпускается в единичном экземпляре. Вексель всегда имеет бумажное оформление.

Векселедатель является эмитентом данного документа. Векселедержатель — это кредитор, который получит выплату по бумаге в определенный срок.

Если вексель выпускается гражданином, то согласно законодательству РФ, он должен быть старше 18 лет, то есть быть дееспособным и психически здоровым.

Если эмитентом является юридическое лицо, то только в случае правоспособности документа оно несет обязательства по векселю. Юридические лица, относящиеся к органам исполнительной, муниципальной и федеральной власти, не имеют права выпускать данный вид ценной бумаги. Объясняется это тем, что по векселям нельзя объявить дефолт, что прописано в законодательстве России.

Таким образом, векселедатель должен быть дееспособен, иметь возможности к выпуску векселя и выполнению обязательств по нему.

Функционально вексель может выполнять две задачи:

  • Расчетную, то есть с его помощью происходит взаиморасчет между продавцом и покупателем.
  • Кредитную. В момент выдачи векселя покупатель погашает свой долг за приобретенное экономическое благо, при этом становится должником по векселю.

При этом векселедержатель может распорядиться данным документам следующим образом:

  1. Оставить вексель до срока выплаты обязательств по нему.
  2. Продать в кредитно – денежную организацию.
  3. Произвести оплату своих приобретений, путем передачи векселя по индоссаменту.

В банках часто производятся операции по выкупу векселей. Такая услуга называется учетом векселей. Оплата в пользу продавца производится до срока погашения документа, при этом в пользу банка удерживается дисконт. Они рассчитываются, как произведение цены векселя, дисконтной ставки банка и остаток времени до погашения векселя (делится на 365 дней).

Если векселедержатель передает вексель своему кредитору, то он должен указать на документе «оплатить такому-то» с подписью индоссанта. Суть индоссаментной передачи заключается в оплате чего-либо долговой распиской векселедателя. В случае, если последний держатель векселя с индоссаментом обнаруживает, что плательщик не может выплатить сумму по документу, то он в судебном порядке может потребовать выплату у любого из индоссантов.

Юридическое оформление векселя. Его недействительность

Как было сказано выше, вексель имеет только документарную форму. Для выполнения возложенных на него функций, необходимо, чтобы вексель был оформлен согласно всем требованиям закона.

В практике используется два основных вида векселей:

  • Простой или соло – вексель, который по сути является долговой распиской.
  • Переводной или тратта, который дает право векселедателю переложить обязательства по выплате на своего должника. При этом должник обязан акцептовать вексель, таким образов, приняв обязательства по нему на себя.

Важно понимать, что по индоссаменту можно передавать оба вида векселей.

Оформление векселей в России регулируется «Положением о простом и переводном векселе». В самом документе минимум один раз должно использоваться слово вексель, либо в заголовке, либо в тексте документа. Без данного слова вексель считается недействительным.

Обязательство по векселю обычно ничем не обусловлено, поэтому в тексте документа об этом не должно быть упоминаний.

Сумма к оплате дублируется прописью. Если есть расхождения между численным и письменным выражением цены, то оплата производится по сумме прописью.

Срок уплаты обычно обозначается датой. Если дата не указана, то вексель оплачивается по предъявлению. Однако, под этим понимается срок не менее одного года с момента выпуска. Всегда прописывается место проведения выплаты. Обычно, это происходит в банке.

Если эмитентом векселя является юридическое лицо, то он подписывается руководителем и главным бухгалтером организации.

Любые данные о передаче по индоссаменту указываются с оборотной стороны документа.

При оформлении векселя желательно не использовать рамки и украшательства, они могут нарушить юридическую силу документа.

Очень важно, формировать вексель согласно указаниям положения, иначе он будет признан недействительным.

Судебные разбирательства по векселям проходят достаточно быстро. Держатель документа обращается к нотариусу за заключением, на основании которого судью выписывает постановление о выплате.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Вексель физического лица

Сущность векселя

Мы часто в сфере экономики имеем дело с малознакомыми терминами. Одним из таких терминов является «вексель». Многие люди о векселе слышали. Меньше людей знают, что это такое. И еще меньшее количество людей имели дело с векселями. Даже среди специалистов в отрасли экономической науки нет единства в определении правовой и экономической природы векселя.

Векселем называется ценная бумага, которая содержит безусловное долговое обязательство векселедателя выплатить векселедержателю (кредитору) в указанное время денежные средства в размере, обозначенном в векселе.

По своей сути вексель – не что иное, как долговая расписка стандартного, узаконенного образца. Как ценная бумага, вексель имеет определенную законом форму. Он должен заполняться на государственном языке той страны, где выдается или где буде производиться выплата денег (погашаться). Использоваться вексель может в качестве средства оплаты, средства накопления (депозитный вексель). Векселя могут продаваться, обмениваться и покупаться на рынке ценных бумаг.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Особенности вексельного законодательства

Использование (хождение) векселей регулируется соответствующим законодательством и подзаконными нормативно-правовыми актами. Вся совокупность этих нормативных документов носит название вексельного законодательства.

Читайте так же:  Оценка квартиры для ипотеки зачем нужна

Каждое государство имеет свою нормативно-правовую базу, регулирующую хождение векселей. Базовые положения вексельного законодательства закреплены в Международной Женевской Конвенции по вексельному обращению. На ее основе принимались законы о вексельном обращении в СССР в $1934$, $1937$ и $1938$ годах. В Российской Федерации в $1997$ году был принят Федеральный закон «О переводном и простом векселе».

Несмотря на наличие вексельного законодательства, зачастую суды применяют и другие законы, регулирующие экономическую деятельность граждан и предприятий. Поэтому использование векселей на постсоветском пространстве еще не приобрело такого широкого масштаба, как в других развитых странах мира.

Классификация векселей

По своему предназначению, оформлению и видам обеспечения долговых обязательств векселя бывают различных видов:

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

  • простые и переводные,
  • внешние и внутренние,
  • товарные и финансовыми.

Кроме того, выделяют векселя:

Некоторые экономисты считают, что главное в векселе – это содержащееся в нем долговое обязательство. А все остальное – это лишь частные проявления различных форм кредитно-финансовых операций.

Особенности векселя физического лица

Вексель, как ценная бумага государственного образца, через центральный банк государства предается коммерческим банкам. А уже в коммерческих банках векселя могут приобретаться юридическими и физическими лицами. Продавать бланки векселей могут только лица, имеющие специальные сертификаты на проведение подобных операций.

В соответствии с действующим ныне законодательством, в России выпускать вексель могут лишь банки. Но физические лица могут их приобрести в банковских учреждениях. Для заполнения векселя необходима помощь специалиста. В противном случае вексель может быть признан недействительным. Именно поэтому физические лица заполняют вексель в банках, с соблюдением всех необходимых реквизитов.

[2]

Во многих случаях использование физическими лицами векселей позволяет снизить налоговую нагрузку, оформить рассрочку уплаты подоходных налогов или отсрочить их уплату. Физические лица могут использовать векселя при дарении, продаже, обмене. Облегчает применение векселя тот факт, что векселедержатель не обязан в судебном порядке доказывать происхождение векселя. Поэтому вексель можно использовать и при расчетах между физическими лицами – предавать право на получение долгов или оплачивать поступление товара не привлекая основной капитал.

Подобная широта спектра применения векселей очень выгодна частным предпринимателям, так как позволяет оперативно решать многие кредитно-финансовые вопросы оперативно, без излишне бюрократии.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Может ли физ. лицо выпустить простой вексель?

Насколько я знаю — можно, как следствие вопрос:

Есть ли ограничения по количеству векселей?

(в месяц/в год) ? и по сумме?

ps. Векселя без обеспечения.

Здравствуйте, Алексей! Являясь строго формальным, документом вексель может существовать только в письменной форме. Он может быть написан чернилами либо напечатать на пишущей машинке или принтере. При выпуске векселей не требуется их регистрация и уплата пошлин. Вексель содержит следующие обязательные реквизиты:

— наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

— простое и ничем не обусловленное предложение (обещание) уплатить определенную сумму;

— наименование плательщика (только в переводном векселе);

— место, в котором должен быть совершен платеж;

— наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

— дата и место составления векселя;

Статья 2 Положения о переводном и простом векселе содержит оговорки, позволяющие восполнять часть обязательных реквизитов и делать вексельный оборот более выгодным для себя. Таким образом реквизиты: срок платежа; место, в котором должен быть совершен платеж; место составления векселя являются восполнимыми и их условно можно считать не обязательными.

Вексель, в котором отсутствует хотя бы один из обязательных реквизитов, не имеет силы.

Существуют следующие варианты сроков платежа, исходя из которых определяется порядок вознаграждения:

— на определенную дату;

— во столько-то времени от составления;

— во столько-то времени от предъявления.

В первых двух случаях сумма процентов формирует номинальную сумму векселя и при эмиссии они продаются ниже номинала с дисконтом.

В третьем и четвертом вариантах в векселе может быть указана процентная ставка, по которой на основную сумму начисляется доход от даты выписки до даты платежа. При эмиссии продаются такие векселя, как правило, по номиналу.

В соответствии с требованиями статьи 269 НК дисконт по векселю не должен превышать 15% при расчетах в валюте, при расчетах в рублях не выше ставки рефинансирования ЦБ увеличенной в полтора раза.

Видео (кликните для воспроизведения).

Переводной вексель может быть выдан в нескольких экземплярах, в этом случае в тексте указывается номер экземпляра, в противном случае каждый экземпляр будет являться самостоятельным векселем. Должник оплативший один из экземпляров, не обязан оплачивать любые другие экземпляры, за исключением акцептованных.

Источники


  1. ред. Славин, М.М. Становление судебной власти в обновляющейся России; М.: Институт государства и права РАН, 2013. — 880 c.

  2. Брэбан, Г. Французское административное право; М.: Прогресс, 2012. — 488 c.

  3. Под. Ред. Ванян, А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней; Рязань: Узорочье, 2013. — 528 c.
  4. Султанова, А. Н. Организация юридической службы на предприятии / А.Н. Султанова. — М.: Дашков и Ко, Наука-Спектр, 2013. — 320 c.
  5. Золотов, Ю. А. История и методология аналитической химии / Ю.А. Золотов, В.И. Вершинин. — М.: Academia, 2015. — 464 c.
Вексель от физического лица юридическому
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here