Проверяет ли налоговая банковские карты

Самое важное на тему: "Проверяет ли налоговая банковские карты". Об актуальности данных на 2020 год вы можете уточнить у дежурного юриста.

ФНС разъсянила, что изменится с 1 июля с переводами на банковские карты

Информация о том, какие же именно изменения произойдут в сфере переводов средств с одной банковской карты на другую и как налоговики будут отслеживать переводы долго была противоречивой, пока её не разъяснила сама Федеральная налоговая служба (ФНС). В двух словах — изменится мало что, но расслабляться не надо.

«ФНС России разъяснила, в каких случаях налоговики имеют право запросить информацию о поступлениях на карту налогоплательщика, — говорится на сайте ведомства. — Подпункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов физлиц, действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года. А с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика. При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.

Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности».

«В СМИ активно муссируется информация о том, что с 1 июля 2018 г. фискалы получат право удерживать НДФЛ, да еще в автоматическом режиме при зачислении средств на счета физических лиц, не являющихся предпринимателями, — пишет в своем Живом Журнале vitus. — То есть, мол отправляете вы денежку другу в качестве долга — а сумма до него доходит меньше отправленной, ибо списался налог на «прибыль».

На самом деле это не так. Норма о контроле и обмене информацией между банком и фискалами действует аж с 2016 г., к тому же не содержит оснований для автоматического удержания. К перечню контролируемых счетов добавляются «металлические» счета. И все.

Но! Вместе с тем, настоятельно рекомендуется соблюдать правила финансовой гигиены:

1. Если вы сдаете имущество (квартиру) в аренду, а деньги на карту – вы в поле зрения фискалов.

2. Если вы что-то продали, например, через известный сайт и деньги получили на карту – вы в поле зрения фискалов.

3. Если вы пополняете карточный счет наличными (например, через терминал) – вы в поле зрения фискалов.

4. Если вы – разведенная мамочка и получаете на карту алименты больше суммы, установленной судом – вы в поле зрения фискалов.

5. Если вы – самозанятый (парикмахер, ремонтник, строитель, садовник, репетитор и т.п.) и получаете оплату на карту – вы в поле зрения фискалов.

[2]

Короче, перечень длинный. Проще сказать, что не входит в поле зрения фискалов: это зарплатные и подобные платежи, НДФЛ с которых удерживает налоговый агент.

Что могут сделать фискалы? Могут начать задавать вопросы. Например, вы получили 100 тысяч с карты Иванова, а за что? Не говорите, что вы ему делали, скажем, ремонт, этим вы подставитесь, а вот продали зимнюю резину – можно, такие сделки, в совокупности на 250 тысяч не подлежат обложению. Фискалы могут спросить, чем докажете, что была продажа, а не услуга? Лучше бы иметь договор в простой письменной форме, но приемлем и ответ: а Вы спросите у Петрова, вот его телефон (обязанность доказывания лежит на ФНС).

Почему фискалы заинтересовались металлическими счетами? Особенность таких счетов в том, что на них не распространяются правила обложения дохода по депозиту в банках, хотя доход по счетам полностью включается в доход физика. В зависимости от условий договора его металлический остаток может изменяться с переводом металла в деньги или в другой металл, и в этот момент возникает облагаемый доход.

Как итог , никакого автоматического взимания налога при поступлении средств с карты на карту нет и с 1 июля не будет. Но учтите, что вся история операций по поступлениям на карточные счета налоговикам доступна (какая новость!), поэтому следует проявлять разумную осмотрительность, особенно самозанятым и участникам совместных покупок».

Будет ли ФНС контролировать все переводы по картам физлиц?

В социальных сетях в последние дни наблюдается настоящая истерия: россиян пугают новыми поправками к 86-й статье налогового кодекса, которые якобы вступят в силу с 1 июля нынешнего года. Согласно публикуемой информации в сети Интернет, эти поправки значительно усложнят жизнь рядовых пользователей банковских карт и владельцев банковских счетов. В частности, народ пугают введением 13% налога на переводы с карты на карту и проверками движения денежных средств на счетах карт, а также по вкладам россиян.

Неужели на самом деле с 1 июля начнутся тотальные проверки и денежные переводы будут облагать налогом дополнительно к комиссии банка? Попробуем разобраться вместе, что же случилось.

Вот что ФНС России ответила федеральным СМИ на многочисленные сообщения об ужесточении контроля за переводами между банковскими картами граждан:

У налоговой и сейчас есть все необходимые инструменты для отслеживания движения средств по счетам физических лиц. Кроме того, Правительство РФ и правда готово наделить налоговиков и сотрудников Росфинмониторинга новыми функциями, но только в отношении иностранных граждан, а также карт иностранных банков, которыми пользуются граждане РФ.

Правительство РФ внесло на рассмотрение Госдумы законопроект № 490061-7 с поправками в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» о расширении полномочий Росфинмониторинга. Чиновники предлагают, чтобы все операции по получению наличных денежных средств в России с карточек, выпущенных иностранными банками, подлежали обязательному контролю.

Практически одновременно с этим появилось постановление Правительства, регламентирующее обязанность банков отчитываться перед налоговыми органами обо всех иностранных клиентах. Документ уже подписал глава кабмина Дмитрий Медведев, по словам чиновников, он необходим для присоединения России к международному обмену налоговой информацией. Сами налоговики, между тем, ответили на многочисленные сообщения СМИ об изменениях в контроле за переводами между счетами граждан с 1 июля 2018 года. Хотя никаких анонсированных поправок в Налоговый кодекс нет, сотрудники ФНС намерены использовать существующие инструменты для ужесточения контроля и выявления доходов физлиц, с которых они обязаны платить НДФЛ.

Читайте так же:  Как выглядит исполнительный лист по алиментам образец

ФНС России напомнила всем налогоплательщикам о том, что уже с 1 сентября 2016 года подпункт 1.1 статьи 86 НК РФ обязывает все российские банки информировать налоговые органы об открытии/закрытии гражданами любых счетов. Таким образом, доступ к этой информации о счетах граждан у налоговиков есть уже давно.

А с 1 июня вступили в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми банки обязаны информировать налоговые органы также обо всех счетах граждан и организаций в драгоценных металлах. При этом запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках граждан налоговые органы могут только при проведении проверки в отношении конкретного физического лица. То есть если у налоговиков появятся определенные подозрения, основанные на достоверных фактах и информации.

Экономисты, комментирующие данную ситуацию, так же отмечают, что в первую очередь поправки к 86-й статье НК РФ будут, но рядовых граждан, не имеющих счетов в драгоценных металлах, они не коснутся.

Согласно заявлению экономистов в СМИ, поправки в НК, вступающие в силу с 1 июля, касаются счетов в драгоценных металлах. При наличии веских причин, налоговая может списывать с таких счетов задолженность по налогам и блокировать их по вынесению решения. Автоматически передавать информацию о движение средств банк не будет.

Налоговые инспекции и ранее проверяли движения средств по вкладам и счетам, если для этого существуют законные основания. Тотальной проверки накоплений россиян никто вести не будет. Таким образом, контроль над доходами не означает наблюдение за каждым переводом россиян и автоматическое начисление НДФЛ по каждому поступлению без документов, подчеркивают специалисты.

Итак, к ак на самом деле:

  • В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах
  • В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах
  • Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут
  • Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог
  • Новость про тотальный контроль — вброс, фейк и провокация.

Что же на самом деле изменилось в НК? С 1 июня в налоговом кодексе есть изменения, но они не касаются контроля за счетами. Они в основном касаются металлических счетов. Теперь для них прописали правила, но там ничего интересного:

  • На металлических счетах могут лежать сами металлы или их денежный эквивалент
  • Владелец счета — человек или компания — может снять со счета металл или деньги
  • По закону такие счета не застрахованы в агентстве страхования вкладов
  • Налоговая может получать информацию по таким счетам, а также списывать с них деньги в счет долга по налогам и блокировать, если есть причины. По денежным счетам налоговая могла получать информацию и списывать деньги еще с 2013 года и даже раньше
  • Если дело дошло до списания денег в счет долгов, то сначала списывают с рублевого, потом — с валютного и в самом конце — с металлического (ст. 859.1 ГК, п. 4 ст. 844.1 ГК, ст. 11 ГК)

Еще есть уточнения по поводу налогов со сделок при продаже драгоценных металлов и камней. Но нет ни слова о новых способах тотального контроля за счетами и доначислений налогов с неподтвержденных документами сумм.

А что же с контролем переводов на личные счета? Так вот о контроле переводов написано в статье 86 НК. Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет, вот реквизиты. А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах и какие по ним были операции. В таком виде эта норма действует с 2013 года.

С 1 июня текущего года в эту статью добавили упоминание счетов в драгоценных металлах. Теперь и о них банки тоже должны сообщать в налоговую.

Банк не передает информацию о движениях по счетам и картам автоматически и без повода. И не будет передавать: такого требования нет в законе. Но если налоговая проводит проверку, банк получит запрос и должен его исполнить.

“Значит, контроль за доходами все-таки есть?”, – спросите вы. Контроль за доходами есть, но это не контроль за каждым переводом. Налоговая не начисляет НДФЛ с каждой суммы, по которой нет документов. Для большинства людей поправки о металлических счетах вообще ничего не значат.

Чтобы налоговая сделала в банк запрос о движении и об остатках по счетам, у нее должны быть основания и документы. Причины запроса могут быть, например, такими:

  • налоговая проверка;
  • долги по налогам;
  • приостановление операций по счетам.

Все это не значит, что теперь налоговая будет следить вообще за всеми операциями, а банк будет все это автоматически ей сообщать.

Отмечается, что налоговая может узнать через банк о доходах и начислить налоги. Н о, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги — возврат займа или выручка.

С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма — это зарплата, а по другим ничего не понятно.

В сообщениях ведомства в федеральных СМИ об этом сказано так:

Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика. При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России. Поэтому, если налоговики заподозрят налогоплательщика в сокрытии доходов от обложения НДФЛ, они смогут получить необходимое разрешение и получить в банке всю информацию.

Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.

Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ. А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги — это не подарок, а оплата услуг. Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф — 20% от неуплаченной суммы. Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.

Читайте так же:  Нужна ли медицинская справка при замене

Допустим у вас есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк? Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться. Никто не придет и не начислит вам НДФЛ со всех переводов на карту.

Самым же осторожным в таком случае придется п росить тех, кто переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

Оформляйте документы на крупные суммы. Налоговая физически не может проверить все переводы по 1000 рублей, даже если сделает запросы по всем клиентам банков. Но есть смысл спросить у вас, что за 100 тысяч рублей вы получаете каждый месяц на карту. Если это друг возвращает вам долг по частям, хорошо бы иметь документ — договор займа или хотя бы расписку. Если вы получили на счет деньги от продажи, скажем, мобильного телефона, пригодится документ, который подтвердит, что вы продали именно телефон и что он принадлежал вам больше трех лет, поэтому нет ни налога, ни декларации.

И в конце хочется добавить, не игнорируйте запросы из налоговой. Если у вас просят пояснения, нужно их предоставить. На вас могли пожаловаться соседи или налоговой показалось странным, что вы пять лет не работаете, но купили квартиру и машину. Если деньги на квартиру вам подарила бабушка или даже дальний знакомый, налог с них платить вы не обязаны. И даже если вы печете торты на заказ, продаете их через соцсети и получаете деньги на карту, вам не так просто будет что-то начислить.

Материал подготовлен по информации федеральных СМИ,
опубликованной в сети Интернет на официальных портала

Под дамокловым мечом налоговой. Чем грозят переводы с карты на карту

Соцсети активно комментируют якобы новые поправки к статье 86 Налогового кодекса, дающие право налоговой инспекции контролировать поступления на банковские счета физлиц. На практике это означает, что любые переводы средств на карточки могут «вызвать вопросы» у налоговиков. Но новая ли это практика?

Сообщается, что теперь все поступления на счёт или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она может облагать налогом. И даже если гражданин уже подготовил аргумент, что ему так возвращают долг — надо заранее подготовить документ, что это не прибыль — в данном случае, в виде долговой расписки. И если физлицо не сможет доказать, что полученные средства не доход, то налоговая служба получит право на взыскание штрафа в размере 20% от суммы неоплаченного налога, а также пени, и собственно сам налог. В первую очередь «под прицелом» оказываются фрилансеры и граждане, сдающие свои квартиры, так как переводы поступают им на карточки регулярно. Но при желании налоговая может посчитать доходом даже средства, поступившие после продажи детской коляски.

Телеграм-канал Дайджест ББ, впрочем, объясняет что ничего кардинально не меняется и при желании налоговики уже четыре года как вправе делать подобные запросы: » На самом деле еще в июне 2013 года вышел 134-ФЗ, который внёс изменения в ст. 86 НК РФ, упомянутые грозные поправки стали работать аж 4 года назад, с 01.07.2014 года!

Да, по закону налоговая может делать мотивированные запросы в банки, а банки обязаны давать ответы или выписки в течение трех рабочих дней. Но никто не собирается выгружать гигантский объем информации и что-то там анализировать. ИФНС может запросить данные у банка в рамках налоговой проверки, а сами запросы должны быть одобрены руководителем вышестоящего налогового органа. Т.е. закон есть, но запросы налоговой точечны, а не поставлены на поток. За 2017 год было всего 774 выездных проверок физлиц».

Тем не менее, пользователи Интернета волнуются и основания для волнений у них есть. «Получается, придется отчитываться обо всех поступлениях? Платить налоги с каждого перевода? — пишет телеграм-канал Кошелёк закрой. — Без паники. Разберемся по порядку.

Регулярные переводы родителям или детям, переводы внутри семьи, переводы денег по собственным счетам, переводы от друзей и коллег в счет долгов (мелких и крупных), подарки от других людей — все это не считается доходом. За эти переводы не надо отчитываться, с них не надо платить налоги.

С доходов надо, и вы — по логике закона — делаете это сами. Возможно, вас это удивит. Но система сейчас работает условно на доверии. Если вы получили перевод, вы не обязаны доказывать, что он не является доходом.

Иногда у налоговой могут появиться подозрения, что какой-то человек не платит налоги. Тогда — и только тогда — инспектор может запросить в банке информацию о ваших переводах.

Откуда берутся подозрения? Чаще всего случайно:

— человек официально числится безработным, но купил квартиру; налоговая задается вопросом: откуда деньги?

— человек получил перевод от организации, организация отчиталась за свои расходы, указав и этот перевод; а налоги человек вовремя не уплатил, несостыковочка

— инспектор проверял отправителя денег, не важно по какой причине, а он указал, что оплачивал какие-то услуги или товары на карту другому физлицу — и пошли проверять по цепочке

Все вышесказанное не касается банковских блокировок. Некоторые банки слишком рьяно выполняют предписания ЦБ — препятствовать отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Кому беспокоиться из-за нововведений? Тем, кто сдает квартиры, фрилансерам, которые работают без договора, предпринимателям, которые не оформляются как ИП, или оформляются, но продолжают принимать деньги за товары и услуги на карту физлица.

Что грозит? Налоговая доначислит НДФЛ 13% по тем доходам, которые сможет доказать. Плюс штраф 20% от суммы неуплаченного налога. О штрафах и даже уголовном наказании за незаконное предпринимательнство я уже писала, не буду повторяться.

Отдельно скажу по поводу сдачи квартир. Доказать, что вы не просто получали безвозмездную регулярную помощь от ваших квартиросъемщиков будет просто. Учитываются не только показания арендаторов (налоговая понимает, что вы можете с ними договориться), но и соседей. А также размещение рекламы о сдаче квартиры в аренду».

«Исторический момент, когда экономика может совершить резкий поворот к натуральному обмену, ну как в древности — вы мне рыбу, я вам — гуся, — пишет телеграм-канал Физики и Юрики, посвящённый налоговой тематике. — Гуся же нельзя на карту перевести? Нельзя, и слава Богу, так как с первого июля банки будут предоставлять налоговой всю информацию о поступающих средствах на счета физлиц. Те поступления, которые ФНС расценит как прибыль — будут облагаться налогом, если у вас нет документального подтверждения, что вам вернули долг, дали в займы, или просто задонатили на лечение гуся.

Читайте так же:  Крсп следственного комитета расшифровка

В общем — все, кто не сможет пояснить за бабло, «обложатся» налогом и штраф заплатят, ну и само собой — пени. При переводе денег — указывайте назначение платежа, рекомендуют диванные эксперты, но они правы — возврат долга или дар от близких родственников не облагаются налогом.

Таким образом, кажется грядёт эра возврата долгов и любви к ближним своим, так как это единственные способы избежать утраты средств при переводе.Ничто так не укрепляет веру в человека, как 100-процентная предоплата. Наличными — хочется добавить.

А в целом, дорогой налогоплательщик, мы предупреждали — приводите свои финансовые дела в порядок, записывайтесь в самозанятые, платите 13 % (повышения не будет) — и жизнь будет готовить вам только приятные сюрпризы».

«Вот советы для самых осторожных, — отмечает journal.tinkoff.ru. — Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

«Налоговая служба получит неограниченный доступ к информации о счетах физлиц, — отмечает телеграм-канал ИА «Стекломой. — Это необходимо для того, чтобы вычислять переводы в адрес самозанятых, а также физиков, получающих неучтенные и не обложенные налогом доходы (например, арендные платежи). Так, информация о всех подозрительных переводах будет передаваться в ФНС. Чтобы «обелиться», потребуется предоставить в банк обоснование в виде документов или пояснений. Переводы между родственниками и членами семей не будут считаться сомнительными.

Стоит также напомнить, что основанием для повышенного внимания налоговиков могут стать не только переводы на банковские карты, но даже обычные посты в социальных сетях. » Широкую огласку получила налоговая проверка в Твери, — отмечает телеграм-канал Физики и Юрики. — там налоговики явились к домохозяйке, которая пекла торты и продавала их через Instagram. Все это действо ИФНС назвали «рейдом по домашним кондитерским» — в результате героических усилий инспекторов выявлено несколько десятков женщин, пекущих дома торты.

Перца в сладкую историю добавляет и комментарий владелицы крупной местной кондитерской, которая сетует на то, что домохозяйки «отнимают ее рынок», при этом не пополняют госбюджет, в отличие от нее, порядочной налогоплательщицы — и вполне вероятно, что именно бизнесмен инициировала жесткие эти разборки с ароматом рома и мускатного ореха. Так что тверским кондитерам, желающим остаться в тени и не делиться сладкими деньгами с российским бюджетом, придется перекочевать из уютного Instagram и ВК в шифрованный Telegram».

Какая сумма на карте привлечет внимание налоговой службы РФ?

Какая сумма переводов, сумма на банковской карте привлечет внимание налоговой службы?

Видео (кликните для воспроизведения).

Там не такая система. На счета не обращают внимания, если вы не получаете туда крупные переводы в валюте, а также если вы не переводите суммы более 600000 рублей за раз. И, естественно, не получаете такие переводы от мутных контор. И внимание обращает не налоговая, а финансовый мониторинг. Эти действия подозрительны, поэтому банк сразу блокирует счет и вас вызывают для объяснения происхождения средств. Ну ещё банкам не нравится, когда денежный поток через карту за месяц превышает миллион рублей.

В общем налоговая в вас вцепляется только, если вы ИП, при этом доход у вас есть, а вы в пенсионный 30000 не сдали, патент у них не купили или кассовый аппарат не поставили. А карты она не смотрит.

Бывают такие ситуации, когда просишь своих знакомых воспользоваться их банковским счетом, что срочно нужно перебросить небольшую сумму денег. В ответ можно услышать, что они бояться этого, что в дальнейшем могут возникнуть проблемы с налоговой.

Небольшие суммы в пределах 5-20 тыс рублей точно налоговую службу не заинтересуют, сотни тысяч счетов пристальным вниманием никому охватить нереально. Если на счет будут регулярно поступать большие суммы, то работники банка могут сообщить в налоговую (по другим источникам в службу Росфинмониторинга). Но сумма должна быть достаточно крупной, свыше 600 тысяч рублей.

Банковские карты физлиц — это непаханое поле для налоговой, чтобы пополнить бюджет, обязав заплатить 13% с доходов, поступающих на карту или доказать, что это не доходы, а пожертвования или возврат долга, например.

Я много читала форумов на эту тему и получается, что никаких «норм», с какой суммы или с какой периодичности поступлений на карту служба финмониторинга банка будет блокировать счёт и требовать пояснений источника денег.

Народ пишет, что банки «не любят» вывод на карту с электр кошельков, такие переводы действительно чаще всего являются заработанными в интернете деньгами и потому подозрительны.

Налоговая служба не проверяет тупо все счета, но может запросить у банка выписку по счету (она имеет право это делать с 2014 года), но в каких случаях это налоговой «интересно» — никто не знает, кроме самой налоговой.

Читала, что налоговая в каком-то южном городе РФ сделала контрольную закупку у девушки, делающей торты на заказ через Инстаграм и заставила ее подать декларацию на все поступления на ее карту от разных физ лиц.

В июне 2018 года в СМИ широко обсуждается эта тема — пугают обострением внимания к счетам физлиц.

[3]

Все возможно, поэтому при больших оборотах по карте от продажи в интернете товаров или услуг спокойнее или дробить на разные карты, или уходить из «опасных» банков, или просить писать в сообщении при переводе типа «Поздравляю с годовщиной» или «Спасибо, возвращаю долг», или . регистрироваться как ИП.

Поступления на банковские карты обложат налогом

Министерство финансов Российской Федерации пришло к выводу, что слишком большой объем финансовых операций в стране происходит с уклонением от уплаты налогов. В связи с этим Федеральная налоговая служба намерена начать доначислять НДС и НДФЛ с переводов на все банковские карты.

Письмо № СА-4-7/8614 с рекомендациями о проведении тотальных проверок движения средств на банковских картах и личных счетах россиян Федеральная налоговая служба отправила в свои территориальные органы еще 7 мая текущего года, и оно дает конкретные указания о том, какие именно финансовые операции следует считать предпринимательской деятельностью, а значит, и облагать налогами. Причем, доначислить НДС и НДФЛ могут не только рядовым гражданам, но и действующим индивидуальным предпринимателям.

Читайте так же:  Соответствие промилле выпитому алкоголю

В этом письме, подкрепленные судебной практикой, приводятся конкретные признаки того, что налоговикам следует считать предпринимательской деятельностью, и на что особо обращать внимание при проведении проверок финансовых операций. Среди них систематическое получение доходов, покупка имущества и активов, и многое другое. А особое внимание сотрудники ФНС обратят на:

– изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

– хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

– взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

– устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

При этом, от доначисления НДС и НДФЛ не спасут ни социальный статус владельца счета, ни его имущественное положение.

К примеру, простая домохозяйка решила подработать, занявшись продажей недорогой косметики через интернет. Все платежи за товар она получала на свою банковскую карту и, естественно, налоги с продаж не платила. Теперь налоговая служба сочтет эти регулярные поступления предпринимательской деятельностью и доначислит за них НДС и НДФЛ. То есть, 33% от суммы всех поступлений. При этом тот факт, что значительную часть из этих денег домохозяйка тратила на покупку нового товара, учитываться не будет.

Но и это еще не все! Посчитав, что женщина получала доходы от предпринимательской деятельности и укрывалась от уплаты налогов, ей буду начислены так же пени и штрафы, которые могу оказаться даже существеннее, чем сама сумма взыскиваемых НДС и НДФЛ.

Другой пример: индивидуальный предприниматель, помимо основной деятельности, решил сдавать ненужное ему жилье в аренду, а недвижимость в качестве источника дохода забыл, или не захотел указать. Квартиранты платили ему деньги переводами на банковскую карту, и теперь налоговики могут посчитать арендную плату за жилье доходами от коммерческого использования имущества, и начисленные суммы налогов и тех же штрафов и пени могу оказаться просто астрономическими.

И таких примеров можно привести массу: от сдачи в аренду собственного автомобиля, продажи связанных своими руками вещей через интернет, или копирайторской деятельности по написанию статей. При этом налоговики не будут обращать внимание на то, получает ли физическое лицо прибыль от своей деятельности, поскольку ФНС делает вывод, что «извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее результатом».

Помимо регулярных поступлений денежных средств на банковскую карту, налоговики доказательством предпринимательской деятельности будут считать следующие факторы:

– Показания лиц, оплативших товары, работы, услуги, что они действительно платили за это и перечисляли деньги на пластиковую карточку;

– Выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности;

– Акты передачи товаров, выполнение работ, оказание услуг. Только, если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров или выполнение работ, оказание услуг;

– Размещение рекламы в интернете;

– Выставление образцов товаров в местах продажи;

– Закупка товаров или материалов на систематической основе;

– Заключение договоров аренды помещений.

По мнению экспертов, новые драконовые меры ФНС намеревается ввести из за провала плана по легализации доходов за счет регистрации индивидуальной трудовой деятельности, которая обещала россиянам существенные налоговые послабления.

По мнению некоторых специалистов, доначислять НДС и НДФЛ с переводов на все банковские карты начнут с 1 января 2020 года. Свой вывод они основывают на том, что в настоящее время никаких массовых действий в этом направлении ФНС не предпринимает. Однако это не означает, что доказательную базу по счетам физических лиц налоговики не собирают уже сейчас.

Причем, пострадают от новых методов проверок не только обыватели, но и индивидуальные предприниматели, пренебрегшие, или забывшие о том, что освобождаться от НДС, в соответствии с пунктом 4 статьи 145 Налогового кодекса РФ они могут лишь в том случае, если имеют оборот в квартал ниже 2 миллионов рублей и написали соответствующее заявление в налоговую службу.

Начнут ли доначислять НДС и НДФЛ с переводов на все банковские карты с 1 января 2020 года, или собирают данные для этого уже сейчас, не суть важно. Эксперты рекомендуют всем тщательно изучить Письмо ФНС № СА-4-7/8614 от 07.05.2019 года, и если ваша деятельность хоть как-то попадает под указанные признаки, поспешить зарегистрироваться в качестве ИП или ИТД, и максимально легализовать свои доходы.

Курс доллара и евро
сейчас и на завтра

Налоговики пока не следят за всеми поступлениями денег на карточки граждан. Но не все доходы, переведенные на карту, освобождены от налога.

Сервис переводов денег с карты на карту (по их номерам) появился в России всего пять лет назад. А сейчас квартальные обороты таких операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (см. врез).

«Переводы с карты на карту стали повсеместными ; Это наш хит», – рассказывал в мае зампред правления Сбербанка Александр Торбахов. По его словам, этот сервис становится одним из поводов, чтобы новый клиент банка открыл карту.

Все больше людей пользуется карточными переводами, чтобы оплачивать арендованное жилье, услуги репетиторов, фрилансеров, частных мастеров или домашнего обслуживающего персонала и прочие надобности. Но граждане – получатели этих денег (по налоговому законодательству эти суммы являются доходом) по разным причинам далеко не всегда платят с них налоги. В общем случае с этих сумм, как с зарплаты, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если нерезидент.

Специалист по информационным технологиям Дмитрий стал фрилансером почти год назад, чтобы жить в Юго-Восточной Азии и заниматься духовными практиками. «Заказчики – компании и несколько физических лиц – нашлись довольно скоро, и сейчас я зарабатываю примерно столько же, сколько и в московском офисе (от месяца к месяцу плюс-минус 5%), – рассказывает он. – Крупные заказчики платят мне на карту официально по договору, сами удерживают налоги. Но некоторые просто перечисляют деньги на мою карту с личных карт, и я опасаюсь, что налоговая меня как-то вычислит».

Платежи без контроля

По словам юристов, пока произойти это может скорее случайно, например в ходе налоговой проверки отправителя средств.

На запрос «Ведомостей» в Федеральной налоговой службе (ФНС) ответили, что «сплошная (массовая) проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится». Но предупредили, что вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом. Кроме того, «сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика ; не являются безусловным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг», говорится в ответе службы.

Согласно Налоговому кодексу инспекции на местах могут запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Это ограничение не действует, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством, но без регистрации, разъясняет ФНС.

Читайте так же:  Не дают квартиру сироте куда обращаться

«Но в случае, если деньги были переведены физическим лицом на счет другого физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за работу или по гражданско-правовым договорам, они являются налогооблагаемым доходом и должны отражаться в налоговой декларации 3-НДФЛ», – предупреждает представитель ФНС.

«Судебная практика привлечения физических лиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов. Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента», – указывает юрист BGP Litigation Екатерина Власова.

Безналоговый статус – в помощь

И все же полностью расслабляться, получая неучтенные доходы на карту, не стоит, предупреждают юристы.

«Многие считают, что о них никто не узнает и декларировать такой доход не надо, но это может привести к неприятным последствиям», – напоминает председатель МКА «Арбат» Наталья Никольская. По ее словам, согласно закону об отмывании доходов банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, вправе запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, имеет право заблокировать счет.

Налоговая служба, в свою очередь, может запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, указывает Никольская.

Представитель крупного банка из топ-10 рассказал, что в их банке фиксировались единичные случаи блокирования карт, на которые неожиданно начинали приходить множественные зачисления средств. Но делалось это с целью защиты от мошенничества, полагает он.

К слову, существует несколько видов денежных доходов физических лиц, которые согласно Налоговому кодексу никогда не облагаются НДФЛ. Прежде всего это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем.

Поэтому, если при переводе денег на карту сервис не выдает обязательного поля «назначение платежа», как у Сбербанка, следует попросить отправителя указать в графе «назначение платежа» в поле комментариев «дарение», тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится, советует представитель юридической компании.

Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе «самозанятого» гражданина, указывает Власова.

Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, говорят юристы. А для этого налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например жильцы сданной в аренду квартиры, разъясняет представитель другой юридической фирмы.

Представитель компании, предоставляющей налоговые консультации, уверяет, что, если человек не декларирует не очищенный от НДФЛ доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

Владельцам банковских карт «Сбербанка» придется платить новый большой налог

Многие россияне считают, что быть клиентом «Сбербанка» почетно и круто, однако на самом деле это далеко не так. Миллионы граждан РФ мирятся с постоянно неработающими банкоматами, длинными очередями в отделениях, навязыванием услуг, наплевательским отношения, массовыми блокировками, а также многими другими неприятными вещами. Вскоре ко всему этому можно будет записывать еще и новый большой налог, платить который придется всем держателям банковских карт от данной кредитной организации.

Совсем недавно Федеральная налоговая служба (ФНС) запросила у Минфина полномочия, которые позволят ей в любое время и без какого-либо предварительного оповещения проверять банковские счета простых жителей России. Сейчас делать так можно только со счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, однако уже вскоре все изменится, скорее всего. Под удар в первую очередь попадут именно клиенты «Сбербанка», потому как данный банк в числе первых поддерживает все задумки правительства.

Любой гражданин РФ должен отдавать себе отчет в том, что с любого источника дохода, за редкими исключениями, нужно обязательно платить налог, размер которого составляет 13%. Это НДФЛ. В настоящее время никто не платит его, например, за проданные через интернет товары или же оплату своих услуг. По сути, это налоговое преступление, на которое ФНС вот уже как очень много лет закрывает глаза, однако вскоре все может навсегда измениться.

За счет новых полномочий и специальной автоматизированной системы налоговая сможет моментально получать информацию о том, сколько денег получил россиянин и сколько он задекларировал для уплаты налога НДФЛ. В случае обнаружения каких-то неточностей, его счета заблокируют до выяснения всех обстоятельств. В первую очередь новшества затронут клиентов «Сбербанка», ведь именно этот банк активнее всех остальных сотрудничает с государством и избавляется от всех клиентов, кажущихся ему чем-то подозрительными.

Ожидается, что следить за уплатой налога за переводы с банковской карты на другую карту будут уже в 2019 году. Налог в размере 13% явно нельзя назвать небольшим, потому как речь идет о вполне себе больших суммах денег. Каким-либо образом уйти от уплаты налогов окажется невозможно, а при попытке это сделать однажды придется не только заплатить все задолженности перед ФНС, но еще и большие штрафы за несвоевременную уплату денежных средств. За незаконную предпринимательскую деятельность в России так и вовсе предусмотрена уголовная ответственность.

Ранее удалось выяснить, что клиенты «Сбербанка» остались без банкоматов по всей России.

До 22 декабря включительно у всех желающих есть возможность совершенно бесплатно получить спортивный браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту своего личного времени.

[1]

Видео (кликните для воспроизведения).

Присоединяйтесь к нам в Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube, Google+ и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

Источники


  1. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 1. Теория государства. — М.: Зерцало-М, 2011. — 516 c.

  2. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.

  3. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2014. — 885 c.
  4. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». — М.: Проспект, 2013. — 156 c.
  5. Кудрявцев, И. А. Комплексная судебная психолого — психиатрическая экспертиза / И.А. Кудрявцев. — М.: Издательство МГУ, 2017. — 498 c.
Проверяет ли налоговая банковские карты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here