Куда сообщать о налоговых преступлениях

Самое важное на тему: "Куда сообщать о налоговых преступлениях". Об актуальности данных на 2020 год вы можете уточнить у дежурного юриста.

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

#1 20.09.2010 05:32:34

Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства

Добрый день! Как известно, что в нашей стране негативно относятся к уплате налогов, во всех слоях населения. Может –ли обычный гражданин, обратить внимание налоговых органов на то, что ИП, юр. лицо уклоняются от уплаты налогов и предоставляет в налоговой декларации ложную и не объективную информацию? Кто контролирует при таком обращении объективность проверки информации, и какие санкции предусмотрены к сотрудникам налоговых органов участвующих в схемах ухода от налогов?

#2 27.09.2010 10:27:55

Re: Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства

Отвечает Вероника Жданова, эксперт компании «КонсультантПлюс»:

Налоговое законодательство не устанавливает процедуру рассмотрения налоговыми органами сообщений граждан о совершенных или готовящихся правонарушениях. Однако тот факт, что налоговым законодательством эта процедура не урегулирована, не означает, что граждане РФ не могут сообщить об этом в налоговый орган.

В соответствии со ст. 33 Конституции РФ, ст. 2 Федерального закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» граждане РФ имеют право обращаться в любые государственные органы и органы местного самоуправления.

В частности, они вправе обратится в налоговый орган и сообщить о возможном совершении индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом налогового правонарушения.

Обязанность дать ответ на письменное обращение возникнет у налогового органа только при условии, если в обращении указана фамилия и почтовый адрес направившего его лица (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ).
При поступлении сообщения о возможном правонарушении налоговый орган примет эту информацию к сведению. Так, при выборе объектов выездных налоговых проверок налоговый орган должен анализировать всю поступающую к нему из внутренних и внешних источников информацию. Приоритетными для включения в план выездных налоговых проверок являются те налогоплательщики, в отношении которых у налогового органа имеются сведения об их участии в схемах ухода от налогообложения или схемах минимизации налоговых обязательств. Это установлено разделом 3 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, утв. Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/[email protected]

Однако это не означает, что сообщение о возможном налоговом правонарушении обязывает налоговый орган провести в отношении налогоплательщика налоговую проверку.

Объективность сотрудников налоговых органов при назначении и проведении налоговых проверок может быть оценена с правовой точки зрения только в одном случае. Если они злоупотребляют своим должностным положением и их действия подпадают под состав преступления. Например:
под состав ст. 290 Уголовного кодекса РФ, предусматривающей ответственностью за получение взятки,
под состав ст. 285 Уголовного кодекса РФ, устанавливающей ответственность за злоупотребление должностными полномочиями,
под состав ст. 286 Уголовного кодекса РФ, устанавливающей ответственность за превышение должностных полномочий.
Возбуждением уголовных дел по данным статьям занимаются органы прокуратуры. Привлечение к такой ответственности возможно, если соответствующие факты будут установлены и доказаны в суде.

Как правильно анонимно написать донос в налоговую?

например, если есть сосед чиновник, который внезапно разбогател и его богатство никак не сопоставимо с его зарплатой за несколько лет.

В принципе, сообщить об имеющихся нарушениях налогового законодательства в налоговую инспекцию можно любому и по любому поводу (главное, чтобы имело отношение к налогам). Такое право у наших граждан никто не отбирал.

Способов для этого имеется несколько:

Лично. В этом способе ничего сверъестественного нет: приходи в приёмные часы и сообщай всё, что имеешь желание сообщить. Одно важное НО — придёться предъявит документ, подтверждающий личность, т. е. анонимом остаться не получиться. Да и долгого разговора не выйдет: если вопрос, с которым вы пришли, не решается быстро, его предложат изложить письменно.

Письменно. Тоже очень понятный способ: излагаешь свои подозрения письменно (главное, литературным языком, без оскорблений, угроз и матов), пишешь, что (с твоей точки зрения) нарушено, — и отсылаешь.

Посылать сообщения можно как почтой (заказным письмом с описью — необязательно, но желательно) или же электронно. Для этого предназначен спициальный сервис Обратиться в ФНС

Однако и тут потребуется указание своих данных: фамилии, имени, отчетства и адреса. Анонимки не рассматриваются — это требование Федерального закона от 02 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».

По телефону. Собственно такие сообщения совершенно анонимны (представляться не обязательно). Но, как правило, о фактах нарушения налогового законодательства (вот тем соседом, снизу) по телефону не сообщишь — опять-таки предложат обратиться письменно.

Анонимные жалобы по телефону рассматриваются только в отношении нарушений закона о коррупции, причём вполне конкретных — в отношении работников налоговых органов. Нужный телефончик можно отыскать на сайте ФНС по своему региону во вкладке «Контакты и обращения».

Как видите, все способы общения с налоговой инспекцией анонимности как-то не предполагают.

Правда, имеется ещё один налоговый сервис «Сигнальная информация Сообщи о неуплате налога» . Вот он как раз предназначен для анонимных сообщений.

Но, увы, работает он пока только в Республике Башкортостан.

Анонимное обращение в налоговую инспекцию

Опубликовано admin

в 06.06.2019

Как правильно анонимно написать донос в налоговую?

В принципе, сообщить об имеющихся нарушениях налогового законодательства в налоговую инспекцию можно любому и по любому поводу (главное, чтобы имело отношение к налогам). Такое право у наших граждан никто не отбирал.

Способов для этого имеется несколько:

Лично. В этом способе ничего сверъестественного нет: приходи в приёмные часы и сообщай всё, что имеешь желание сообщить. Одно важное НО — придёться предъявит документ, подтверждающий личность, т. е. анонимом остаться не получиться. Да и долгого разговора не выйдет: если вопрос, с которым вы пришли, не решается быстро, его предложат изложить письменно.

Письменно. Тоже очень понятный способ: излагаешь свои подозрения письменно (главное, литературным языком, без оскорблений, угроз и матов), пишешь, что (с твоей точки зрения) нарушено, — и отсылаешь.

Посылать сообщения можно как почтой (заказным письмом с описью — необязательно, но желательно) или же электронно. Для этого предназначен спициальный сервис Обратиться в ФНС

Однако и тут потребуется указание своих данных: фамилии, имени, отчетства и адреса. Анонимки не рассматриваются — это требование Федерального закона от 02 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».

Читайте так же:  Правильное изменение и исправление названия организации в трудовой книжке

По телефону. Собственно такие сообщения совершенно анонимны (представляться не обязательно). Но, как правило, о фактах нарушения налогового законодательства (вот тем соседом, снизу) по телефону не сообщишь — опять-таки предложат обратиться письменно.

Анонимные жалобы по телефону рассматриваются только в отношении нарушений закона о коррупции, причём вполне конкретных — в отношении работников налоговых органов. Нужный телефончик можно отыскать на сайте ФНС по своему региону во вкладке «Контакты и обращения».

Как видите, все способы общения с налоговой инспекцией анонимности как-то не предполагают.

Правда, имеется ещё один налоговый сервис «Сигнальная информация Сообщи о неуплате налога» . Вот он как раз предназначен для анонимных сообщений.

Но, увы, работает он пока только в Республике Башкортостан.

Возможность анонимно сообщать о неуплате налогов

По этой причине большинство правонарушений остаются безнаказанными, так как предоставление сведений при сообщении данных о себе порой не безопасно. Предлагаю выступить с инициативой создания системы сбора анонимной информации, которая позволит любому лицу информировать налоговые органы о нарушениях налогового законодательства юридическими либо физическими лицами. По примеру Управления Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан.

На «телефон доверия» налоговой службы поступают сообщения о нарушениях налогового законодательства

Эти факты не остаются без внимания и используются при проведении контрольных мероприятий, проводимых совместно с представителями правоохранительных органов, прокуратуры, Пенсионного фонда и органов местного самоуправления. Так, при проведении рейда на территории г. Кирово-Чепецка было установлено, что индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю, в налоговой отчётности по ЕНВД не отразил 1 торговую точку (налог, соответственно, также не уплатил в бюджет).

Куда сообщить о налоговом преступлении

1. Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков — наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев.) При самом неблагоприятном развитии событий он может получить до 2 лет лишения свободы, а это значит, что данное преступление является преступлением небольшой степени тяжести.

143 УПК РФ (материалы оперативных подразделений ФСЭНП МВД РФ)-80 % от всех зарегистрированных заявлений и сообщений о налоговых преступлениях; сообщениях налоговых инспекций — около 16% общего числа зарегистрированных сообщений о налоговых преступлениях; заявлениях граждан о совершённых налоговых преступлениях — составляют 2-3%; заявлениях о явке с повинной — около 1%; сообщениях средств массовой информации около 2% зарегистрированных сообщений о налоговых преступлениях. Анализ Инструкции о порядке приёма, регистрации и разрешения в органах внутренних дел РФ сообщений о преступлениях и иной информации о правонарушениях выявил, что её положения разработаны без учёта специфики сообщений о налоговых преступлениях.

Причем за сообщение о каждом виде налогового нарушения предусмотрена отдельная цена. В котировках на доносы разбирался корреспондент 73online.ru. За разработку указанного проекта Постановления в облправительстве отвечает Министерство здравоохранения и социального развития. Для документа уже придумали красивое название —

«О денежном вознаграждении граждан, оказавших содействие в раскрытии налоговых преступлений, установлении фактов совершения налоговых правонарушений, производстве по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов, а также в области законодательства о труде и об охране труда»

Куда сообщить о налоговых преступлениях

Министерство налогов Азербайджанской Республики является центральным органом исполнительной власти, обеспечивающим государственную налоговую политику, своевременный и полный сбор налогов и других поступлений в государственный бюджет, осуществляющим государственный контроль в рамках единой финансовой и бюджетной политики Азербайджанской Республики. С этого периода началась деятельность налоговой службы в Азербайджане. В гг. После восстановления государственной независимости, в июле года, для осуществления полного и своевременного сбора налогов и других обязательных платежей, а также обеспечения государственного контроля за соблюдением юридическими и физическими лицами налогового законодательства и государственной ценовой политики при Министерстве финансов Азербайджанской Республики была создана Налоговая служба.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему — ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Как сообщить анонимно в налоговую службу о неуплате налогов красноярске

Моя соседка сдает квартиру, от квартирантов все время шум. Скорее всего, она не платит налоги. Знает ли об этом налоговая? Гульнара Исхакова. Если вы считаете, что ваши соседи не платят налоги от сдачи в аренду квартиры, то можете сообщить об этом в инспекцию.

Причем вам не придется обязательно указывать свое имя и адрес, сообщения могут быть анонимными. Как обратиться к нам? Можно написать на сайт ФНС России. Сообщение сразу же попадет в налоговую службу. Ну и, конечно, есть традиционный способ — обычное письмо по почте. Надо помнить, что неуплаченный налог — это недостроенные дороги, больницы, школы, это зарплата медиков, учителей, которая не растет, пенсии наших бабушек и дедушек.

Сообщения, поступающие к нам, внимательно изучаются, при необходимости мы проводим налоговые проверки. Например, по информации от граждан в этом году УФНС уже оштрафовала двух индивидуальных предпринимателей, которые работали без контрольно-кассовой техники, а также человека, который работал без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

И это не все. По сообщениям, которые поступили на сайт, мы проверили восемь организаций. В результате в бюджет дополнительно поступило более пяти миллионов рублей. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам.

Нашли ли Вы нужную информацию? Да Нет. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России».

Читайте так же:  Госпошлина за обеспечение иска в арбитражном суде

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в «Службу технической поддержки». Сообщение успешно отправлено Закрыть. Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Отправить Отмена.

Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно.

Сообщать ли о своих активах за границей до 28 февраля 2019 г.?

По этой причине большинство правонарушений остаются безнаказанными, так как предоставление сведений при сообщении данных о себе порой не безопасно. Предлагаю выступить с инициативой создания системы сбора анонимной информации, которая позволит любому лицу информировать налоговые органы о нарушениях налогового законодательства юридическими либо физическими лицами. С лучаются разные жизненные ситуации и современном мире совсем не редки случаи, когда у гражданина или юридического лица возникает потребность обращения в правоохранительные органы по вопросу возбуждения уголовного дела. Безусловно, что перед обращением с соответствующим заявлением будет правильно получить юридическую консультацию у практикующего специалиста в области уголовного права или делегировать ему полномочия на защиту Ваших интересов, но различные бытовые обстоятельства иногда вынуждают осуществлять защиту своих интересов самостоятельно. Руководствуясь нижеизложенным материалом, Вы сможете самостоятельно написать или составить заявление обращение в полицию или иные правоохранительные органы. Более того, статья Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации говорит о том, что заявление о преступлении может быть сделано и в устной форме.

Как сообщить анонимно в налоговую службу о неуплате налогов красноярске

Организация проводила строительные работы в доме заявителя. При согласовании вида и объема работ организация не предложила заявителю заключить какой-либо договор, что связано с их намерением на уклонение от уплаты налогов на прибыль организации. Заявитель просит провести проверку организации по факту уклонения от налогов. В соответствии со ст. В силу того, что сделка договор Подряда был заключен между физическим лицом и организацией, она должна была иметь письменную форму. Статья Налогового кодекса РФ предусматривает ответственность за уклонение от уплаты налога в результате занижения налоговой базы или неправильного его исчисления. Неуплата или неполная уплата сумм налога сбора в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога сбора или других неправомерных действий бездействия , если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога сбора. За неуплату налогов Кодекс РФ об административных правонарушениях не предусматривает административную ответственность.

Жалоба в налоговую инспекцию

Для того чтобы проинформировать налоговиков о «серой» зарплате, сотрудникам нужно заполнить простую форму на сайте управления. Анонимные сообщения не принимаются, требуется указать имя и фамилию, контактные данные, а также сообщить информацию о компании и заключался ли трудовой договор с работодателем. Разумеется, нужно написать, как именно в компании выдавали деньги. По мнению экспертов, это не лучший способ борьбы с зарплатами в конвертах. Работники могут использовать сервис, чтобы отомстить работодателям за несправедливое увольнение или невыплату зарплаты в срок.

Жалоба на организацию по факту уклонения от уплаты налогов

Зайдите на сайт ФНС и отправьте жалобу в электронном виде в форме, которая вам откроется в специальном разделе. Обратите внимание, что вы отправляете электронное письмо в инспекцию, в которой закреплено предприятие работодателя. Вы должны быть уверены, что работодатель отчитывается именно в этой инстанции. Что писать в заявлении, чтобы пожаловаться на работодателя в налоговую Единой формы-жалобы в налоговую инспекцию на нерадивого работодателя не существует. Можно приложить справку две единицы -НДФЛ.

Статья 32 НК РФ. Обязанности налоговых органов

Когда клиент не «всегда прав». Как бороться с потребительским экстремизмом? Фонд соцзащиты напомнил неработающим ипэшникам о штрафах за неуплаченные взносы. ПВТ рассчитывает на продление налоговых преференций до года. Разделы TUT. BY — поиск компаний и услуг Probusiness.

Моя соседка сдает квартиру, от квартирантов все время шум. Скорее всего, она не платит налоги. Знает ли об этом налоговая? Гульнара Исхакова.

Однако порой люди этого не делают, хотя фактически занимаются неким бизнесом. Что делать, если об этом стало известно вам? Куда и как обратиться с жалобой на нелегальную коммерческую деятельность? Куда можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности? Иногда можно встретить высказывание: да разве можно в нашей стране честно заниматься бизнесом? Люди же просто выживают, как могут?

Жалоба в налоговую инспекцию ФНС в году — что это такое, каким законодательством регулируется и как составить. Способы подачи и основные моменты. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:.

Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс. Нормативно-правовые акты Кодексы Налоговый кодекс Статья Обязанности налоговых органов.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Куда сообщить о неуплате налогов анонимно

Как доказать?

С точки зрения законодательства, не все извлечение прибыли можно назвать предпринимательской деятельностью.

Например, если человек разово подвез соседа за деньги или разово сделал ремонт кому-то, это еще нельзя назвать предпринимательской деятельностью.

Но вот если человек начинает ежедневно кого-то возить, вешает на свою машину табличку «Такси» и стоит у вокзала, это уже можно назвать предпринимательской деятельностью.

Как минимум, такая деятельность должна носить регулярный характер. Подробнее о том, что такое незаконное предпринимательство, читайте в этой статье

Важно! Законодательно любой гражданин РФ может вести предпринимательскую деятельность после прохождения регистрации в налоговых органах. Если регистрация пройдена не была, то предпринимательская деятельность считается незаконной.

Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность? Чтобы доказать ее наличие, необходимо провести контрольную закупку или рейд. Кроме того, можно попытаться доказать наличие прибыли от предпринимательской деятельности.

Для подачи заявления необходимо принести любые доказательства ее наличия. Фотографии, чеки (если таковые вам будут выданы), аудиозаписи. Также подойдут свидетельские показания. На основании заявления уже уполномоченные лица будут проводить контрольную закупку.

Теперь вы знаете, как доказать незаконное предпринимательство. Поговорим о том, кто и куда может жаловаться.

Читайте так же:  Паспорт собственника земельного участка

Кому адресовать жалобу

^К началу страницы

Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган, но через налоговый орган, чьи документы, действия или бездействие обжалуются. То есть жалоба направляется в адрес налогового органа документы, действия или бездействие, которого обжалуются и именно он направит ее в вышестоящий налоговый орган.(п.1 ст.139 НК РФ)

К сожалению в налоговые органы сообщения без указания персональных данных о том, кто подал заявление не рассматриваются. Для успешного рассмотрения вашей жалобы вам придется указать следующие данные о себе:

Есть один способ отправить анонимное обращение в ФНС без указания информации о себе. Оставить открытое письмо на нашем сайте. После публикации вашу жалобу увидят тысячи человек, что впоследствии может привлечь внимание налогового органа к решению вашей проблемы.

Чтобы оставить анонимное письмо — воспользуйтесь формой представленной ниже.

Отправить анонимное письмо

Также, если вы стали свидетелем правонарушения вашего конкурента или любой другой компании — можете воспользоваться бесплатным советом юристов, которые помогут в решении ваших юридических проблем.

Похожие записи:

Кто может пожаловаться?

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, вами была замечена незаконная предпринимательская деятельность, куда жаловаться? Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру.

Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно.

В налоговую

Тут следует доказать факт уголовного нарушения. А нарушение таковое происходит по статье 199 УК РФ. Кроме того, сам налоговый кодекс, а именно ст. 116 указывает, что к людям, которые ведут незарегистрированный бизнес, применяются санкции в виде штрафа в сумме 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. О штрафах и других видах наказания читайте здесь.

Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности? Может быть написана жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство. Необходимо обратиться в то отделение, на территории которого фактически находится нелегальный бизнес. Жалоба в это ведомство будет лишь вспомогательной.

Важно! Налоговая служба будет заниматься нарушениями только лишь в этой области. Области административных и уголовных нарушений налоговая служба разбирать не будет.

Заявление подается лично. Заявлению должен быть присвоен номер. Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

В прокуратуру

В прокуратуру можно сообщить в принципе о преступлении. Прокуратура рассматривает преступления в целом, так и экономические преступления в частности.

Образец жалобы в прокуратуру на незаконное предпринимательство.

Более детально о составе и видах преступления в сфере предпринимательства читайте в этом материале.

Другие инстанции

Можно обратиться в ОБЭП. Сюда подаются все заявления по экономическим правонарушениям.

В случае необходимости, заявление отсюда перенаправляется в другие службы.

Кроме того, можно обратиться к районному депутату.

Есть также общественные организации, которые по мере сил борются с незаконным бизнесом.

Надеемся теперь вы знаете, как и куда пожаловаться на незаконное предпринимательство.

Какие документы предоставить?

Предоставляются любые документы, которые вы сможете достать. Если вы заказали услугу стоимостью в одну сумму, а в документах указана более низкая сумма, предоставьте эти документы. Сосед реши открыть на своем участке шашлычную? Сфотографируйте это. Можно также предоставлять аудиозаписи.

Больше котируются фотографии, выполненные на пленочный фотоаппарат. С аудиозаписями также есть некоторый нюанс. На диктофон можно записывать только с предупреждения того, чью речь вы записываете.

Важно! Запись, сделанная без предупреждения, нарушает закон и не будет рассмотрена в суде. Любые доказательства необходимо приложить к заявлению.

Алгоритм составления заявления

Строгого алгоритма по составлению заявления не существует. Конечно, работники помогают его составить. Но мы приведем примеры, как его составлять.

Заявление о незаконной предпринимательской деятельности: образец.

Что касается ОБЭП, то тут заявление будет несколько иное. Начать составление такого документа нужно с «шапки». В ней должны содержаться такие данные, как: должностное лицо, которому адресовано заявление, данные о том, кто составил документ, а именно, ФИО, данные паспорта и адрес проживания, телефон для связи.

«Шапка» должна быть расположена в верхнем правом углу. Кроме того, в ней необходимо указать, что заявитель ознакомлен с тем, что за дачу ложных показаний наступает уголовная ответственность. Под этими словами необходимо поставить текущую дату и подпись заявителя.

Далее посередине листа необходимо написать слово «Заявление» и в свободной форме изложить свои предположения насчет нелегального бизнеса.

[/stextbox]

В налоговую

Тут в заявлении очень важно указать такие данные, как ФИО заявителя, место его проживания. Кроме того, при составлении этого документа нужно четко и ясно изложить суть проблемы.

Какой и когда ждать ответ?

Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению. По факту заявления проводится проверка. Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока. В ответе заявителя оповестят о результатах проверки.

Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней.

Конечно же, если вы знаете о существовании нелегального бизнеса, лучше всего будет сообщить о нем стражам порядка. Так или иначе, от такого бизнеса могут пострадать граждане, которые решат приобрести товары и услуги в таких организациях.

Ведь за качеством товаров и услуг никто не следит. Уже одного этого факта достаточно для того, чтобы подать заявление в прокуратуру, ОБЭП и в налоговую службу.

Кроме того, такой бизнес, зачастую, является криминальным. Часто именно нелегально происходит торговля наркотиками и проституция, контрабанда. Это уже представляет угрозу обществу.

Как налоговики вместе с полицией доказывают обнал

Как налоговики и полиция организуют совместную работу по выявлению однодневок и обналичивания? Обмениваются информацией. Совместно проводят выездные налоговые проверки. Привлекают правоохранительные органы (их представителей) для участия в суде.

О совместной работе налоговиков и полиции: доказывание обнала

Хорошей новостью является то, что правоохранители работают по схеме и алгоритм их работы известен, а квалифицированных кадров не хватает и при правильном подходе, а еще, если и защиту выстраивать заранее можно многое исправить и решить.

Как отзываются налоговики о взаимодействии с правоохранителями?

  • Для налоговиков слишком сложно доказать необоснованность получения выгоды, а полиции собрать доказательства легче.
  • Полиция имеет больше шансов собрать нужные доказательства.
  • Полиция может проводить оперативно-розыскные мероприятия.
  • Полиции проще установить местонахождение однодневки.
  • Проведенные полицией допросы и опросы выглядят более устрашающими, поэтому предприниматели и свидетели легко «расколятся», а, следовательно, они более эффективные при проверке.
  • Суды более внимательно и с бОльшим доверием относятся к доказательствам, представленным полицейскими.
  • Вам остается лишь воспользоваться тем, что здесь написано и правильно, а, главное, вовремя, организовать свою защиту.
Читайте так же:  Выращивание грибов вешенка как бизнес

Оперативно-розыскное мероприятие в виде обследования, как доказывание связи с обналичиванием

Обследование – это гласное оперативно-розыскное мероприятие и проводится оно для выявления (если мы с вами говорим об экономических правонарушениях), например, обнала, а так же для доказывания факта связи с однодневками.

Проводится оно на основании Распоряжения – так называется документ, с которым к вам придут.

Проводится обследование внезапно, о его проведении вас не предупреждают и обеспечивается его проведение «масками-шоу», чтобы предупредить возможное сопротивление со стороны «клиента».

На практике обследование очень похоже на обыск и неподготовленные сотрудники компаний (это могут быть и юристы, которые по роду деятельности никогда с этим не сталкивались, а в нашей практике оказался неподготовленным и адвокат, который «пропустил» все, что мог) обычно не видят разницы между обыском и осмотром, хотя разница значительная.

При проведении обследования полицейские изымают все документы и предметы в открытом доступе. Здесь ключевое слово «в отрытом».

Что находится у вас под замками и за запертыми дверьми, в сейфе – изъять никак невозможно, если вы только добровольно не предоставите туда доступ.

Так среди изъятого могут быть: тетради, блокноты, листочки, на которых бухгалтер тренировался делать подписи, флэшки, диски, компьютеры, либо жесткие диски с компьютеров, печати, первичка однодневок и т.п.

Таким образом, если компания и ее сотрудники не были готовы к встрече и не почувствовали, что к ним в принципе могут прийти, а так же не подготовились к тому как себя вести с проверяющими, под влиянием стресса, в условиях внезапности, то полицейские смогут забрать не только то, что лежит в открытом доступе, а и документы, которые им добровольно выдаст работник компании по незнанию (например, сотрудник полиции может угрожать, что он сейчас дверь выломает, если ему ее не откроют, и работник берет и дверь отпирает – и если следов взлома не будет, то это означает, что двери ему открыли добровольно, как бы вы потом не доказывали, что это действие вы произвели под принуждением).

Доказывание обналичивания и работы с однодневками

Например, если на вашем предприятии проходит ОРМ в виде обследования, то такие образцы оперативники собирают во время осмотра вашего помещения (офиса).

[1]

Второй способ, который используют оперативники – это «копание в мусорном ведре».

Что они там могут найти? Да что угодно: вот главный бухгалтер тренировался в подражании подписи контрагента, а вот бланк однодневки, а вот первичка однодневки (интересно, а как она попала сюда?).

Таким образом, если вы не используете шредер, то многое может оказаться в руках у полицейских и в будущем послужить доказательством нарушений и быть использованным против вас.

Надеюсь, что предлагаемая мною информация поможет вам навести порядок в организации документооборота и убережет вас от необдуманных решений.

Выездная налоговая проверка, обнал: прослушка и другие способы получения информации

Обычно, когда в отношении человека или компании идет оперативная разработка — сам клиент не догадывается. Нет, конечно, при должной внимательности и осмотрительности он догадаться все-таки бы мог, но не верит, что ЭТО (наблюдение, прослушка и т.п.) может коснуться и его.

Если обратиться к моей адвокатской практике, то буквально каждый из обратившихся понимал, что к нему могут прийти, но до последнего тянул и не заботился о себе любимом.

Наблюдение. На практике распространено наружное наблюдение, которое может сопровождаться видео- и фотосъемкой. Фотосъемка может свидетельствовать о встречах с определенными людьми, передаче документов и денег. Потом доказывай, что ты никого из обнальщиков не знал и никогда в глаза не видел, а вот на фото вы все вместе прекрасно смотритесь!

Контроль за почтовыми отправлениями. Это может быть личная переписка, которая, кстати, может контролироваться только с санкции суда. Правда, санкцию суда оперативникам получить достаточно просто. Очевидно, что в письмах полицейских будет интересовать информация, связанная с обналом (схемы, сделки, переписка, условия).

Прослушивание телефонных переговоров. Производится исключительно с санкции суда. Санкция на прослушку получается так же просто, как и получение санкции на доступ к переписке. Нужные разговоры фиксируются, стенографируются и распечатываются, а далее «ложатся в дело». Кстати, иногда, прослушку правоохранители производят и без суда. В этом случае информация не будет считаться полученной законно, но будет использована правоохранителями в рамках оперативно-розыскных мероприятий для сбора информации.

Из телефонных переговоров можно узнать практически все: от того, где и у кого находятся «левые» печати до даты получения обналиченных денежных средств.

Осуществление контроля за техническими каналам связи. Фактически это «модификация» контроля за перепиской и прослушиванием. Сами понимаете, что может быть переслано и передано с помощью электронки, а так же с помощью переговоров по IP-телефонии.

Кстати, если вы думаете, что если вы защитили компанию от хакеров, то защитились и от полиции – вы ошибаетесь. Способы и методы, которые использует полиция отличаются от «хакерских». И не удивляйтесь потом, что вся информация о вашей деятельности как-то неожиданно оказалась в руках оперативников.

Зачастую совершенно недостаточно знаний в области компьютерной безопасности, важны другие знания – знания в области приемов и методов работы оперативников.

Еще об одном способе выявления обнала

Но, однако, на практике почему-то все забывают про эти самые способы, наивно полагая, что с ними эта штука либо не пройдет, либо не случится.

На самом деле, полицейские выявляют обнал самыми что ни на есть простыми способами.

1 способ (на практике редко используется) – способ оперативного внедрения сотрудника в компанию (через обыкновенно трудоустройство), либо лица, которое добровольно согласилось сотрудничать с полицией.

Через некоторое время такой сотрудник, подружившись с работниками компании собирает необходимую информацию – доказательства обнала, с выяснением всех необходимых данных и доказательств.

Противостоять такому способу сбора информации может только введение режима коммерческой тайны, четкое распределение должностных обязанностей, дозированная информация, а так же внимательность при приеме на работу (так на одном из предприятий был принят в штат бывший сотрудник органов внутренних дел – и принят, кем бы вы думали — юрисконсультом, результат не заставил себя ждать, через два месяца этот сотрудник пришел к руководителю и стал последнего шантажировать, а «не договорившись» сообщил об обнале «куда следует»).

Читайте так же:  Франшиза без вложений

2 способ – проверочная закупка. Например, об обналичке сотрудники могут узнать через объявление в Интернете и далее обратиться за обналом под видом клиентов.

3 способ – контролируемая поставка, когда в компанию могут прийти лица, предлагающие обналичить (это, правда, не совсем законный способ, так как в этом случае, оперативники фактически являются подстрекателями обнала).

Имеется судебная практика, защищающая предпринимателей при таком способе осуществления обналичивания.

4 способ – оперативный эксперимент, когда правоохранители проверяют свою гипотезу и выявляют «склонность», реакцию на определенные действия со стороны предпринимателя, через которые последние разоблачают себя.

Далее дело техники.

В рамках данной статьи я не могу раскрывать нюансов противостояния таким оперативным действиям, но в некоторых случаях помочь клиентам все-таки получается.

Как еще оперативники собирают сведения об обнале?

Наведение справок это сбор «интересных» для правоохранителей данных о компании.

В случае наведения справок могут использоваться запросы в различные учреждения и организации (мы говорили уже ранее, что отвечать на запрос не обязательно, но кто об этом знает?), опрос граждан (опять же отвечать не обязательно, но граждане отвечают), собственно наведение справок под различными предлогами (уточняются данные по каким-либо сделкам, событиям).

Так, если директор компании, которая «обналичивала» может придумать легенду в свое оправдание, то правоохранители в этом случае просто делают запрос поставщику (в нашей практике правоохранители сделали запрос по поставкам сухого молока, адресовав запрос производителю, и из ответа производителя выяснилось, что столько сухого молока последний мог произвести за несколько лет, а у клиента этот объем «вместился» в несколько поставок в течение одного квартала).

Разоблачать можно и без запроса, но через претензию к производителю по несуществующему товару, когда производитель вынужден прямо ответить, что такой товар он не производил никогда. А это, как вы понимаете, на руку оперативникам, которые «не забудут» задокументировать такой ответ, отправив в последующем уже официальный запрос.

Отождествление личности – это идентификация лиц, когда в компанию приходит некий человек. Приносит документы, представляется

Петей, а на самом деле, когда выясняется, что этот Петя ходит в банк и снимает наличность, то через информацию из банка выясняется его настоящие данные, и что на самом деле он Иванов Иван Иванович. Ну и далее, полицейские работают с Иваном Ивановичем, доказывают обналичивание и его причастность к обналу – и это уже дело техники.

Как оперативники доказывают обнал?

Иногда полицейские используют и правовую безграмотность наших граждан.

Одним из методов, для «разговорить», используемым полицейскими является опрос. В моем блоге я не раз писал и рассказывал о разнице опроса и допроса и как себя следует вести в том или ином случае.

Опрос это фактически главный инструмент выявления информации о преступлении.

А обналичка, как известно, без людей не совершается: на предприятии всегда найдется немало работников так или иначе «помогавших» проведению обналичивания.

[3]

Откуда начинают оперативники раскручивать клубочек?

Через мнимые сделки.

Ведь в курсе этих сделок могут оказаться:

Секретарь (помощник) руководителя (вел(а) переписку!), так же она (он) в курсе многих переговоров (может услышать часть разговора и т.п.), а так же знать переговорщиков в лицо.

В курсе этих сделок могут быть работники бухгалтерии, так как их зачастую могут просить «доделать» документы (проставить печати, подписать, подготовить акты и т.п.), в том числе получать документы, связанные с поставкой не от исполнителя на «низовке», а от самого руководителя, так что многое становится понятным. Кроме этого, бухгалтер будет понимать так же и то, что товар на складе отсутствует, ведь в его получении никто не хочет расписываться и брать себе в подотчет!

В курсе этих сделок (косвенно, конечно) может оказаться и уборщица, которая расскажет, что видела на столе директора очень много печатей!

Водитель, например, может рассказать о том, откуда они часто, ну, или не очень часто забирали крупные партии наличных.

Так же это может быть кладовщик, менеджер, финансовый директор и т.п.

Каждый из вышеназванных должностных лиц может совершенно случайно рассказать оперативнику о том, что он знает. Причем рассказывая, даже не подозревать, что передается достаточно важная информация.

Зачастую, почему-то, руководитель уверен в своих помощниках, что они будут, если что, молчать. Но это ошибка!

А ведь опрос как оперативное мероприятие является для опрашиваемого делом добровольным, когда от ответа на вопросы можно было бы и отказаться.

Как «хитрят» оперативники при проведении опроса?

Составляют протокол, что само по себе уже «страшно» для многих.

[2]

Протокол пишет полицейский, а дающему дают только расписаться. Ну и кто бы его перечитывал, что там написано? Про 51 статью Конституции никто не предупреждается, ведь это всего на всего ОПРОС!

А иногда и протокол не составляют! Важна информация. А затем в рамках ОРМ сотрудники полиции почему-то очень хорошо осведомлены где и что «плохо» лежит и хранится и точечно все изымают.

Видео (кликните для воспроизведения).

В качестве вывода: не расслабляться и помнить, что «враг» не дремлет!

Источники


  1. Торвальд, Ю. Век криминалистики; М.: Прогресс, 2011. — 325 c.

  2. Адвокатская деятельность и адвокатура в России. Часть 2. Особенная часть, специализация / ред. И.Л. Трунов. — М.: Эксмо, 2016. — 864 c.

  3. Липшиц, Е.Э. Законодательство и юриспруденция в Византии в IX-XI вв. Историко-юридические этюды / Е.Э. Липшиц. — М.: Наука, 2013. — 248 c.
  4. Марченко, М.Н. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебное пособие. Гриф МО РФ / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2017. — 535 c.
  5. Лебедева, С. Н. Международный коммерческий арбитраж. Комментарий законодательства / Под редакцией А.С. Комарова, С.Н. Лебедева, В.А. Мусина. — М.: Редакция журнала «Третейский суд», 2014. — 416 c.
Куда сообщать о налоговых преступлениях
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here